北方广微2020年1-6月未审毛利率为23.00%，审定后毛利率为32.65%，企业未审毛利率与审定后毛利率存在一定差异。根据公告1数据，北方广微2020年未审毛利率为43.46%，与历史期审定后毛利率存在一定差异。上述差异主要是由于随着北方广微订单的逐渐放量，其成本规模效应逐渐体现，毛利率逐渐上升，最终造成净利润与预测出现一定差异。
2020年各期毛利率
项目 2020年1-6月(未审数） 2020年1-6月(审定数) 2020年1-12月(未审数）
主营业务收入 1,117.19 3,922.68 10,284.81
主营业务成本 860.23 2,641.86 5,814.82
毛利率 23.00% 32.65% 43.46%
二、预测期毛利率水平基本与历史期审定后毛利率差异不大，具有合理性
企业历史期审定后毛利率如下：
项目名称 2018年度 2019年度 2020年1-6月
主营业务收入 3,911.03 6,164.00 3,922.68
主营业务成本 2,685.01 4,233.45 2,641.86
毛利率 31.35% 31.32% 32.65%
预测期毛利率水平如下：
项目名称 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年
主营业务收入 10,086.68 13,177.24 15,246.03 17,074.99 18,411.22 19,097.25
主营业务成本 6,875.31 8,735.63 10,010.39 11,136.88 11,994.48 12,419.84
毛利率 31.84% 33.71% 34.34% 34.78% 34.85% 34.97%
从上表可见，北方广微历史期审定后毛利率水平约31%左右，较为稳定。本
次预测期毛利率水平基本与历史期审定后毛利率差异较小，具有合理性。
三、评估师意见
经与本次交易的交易对方进行沟通，由于北方广微35%的股权项目系在北交所公开挂牌转让，公司系本次公开摘牌的意向方之一，能否成功摘牌并受让股权存在不确定性，经咨询北京产权交易所和产权转让方，评估师如果就目前发表意见会影响到北京产权交易所此次公开挂牌的公允性，因此评估师目前无法就本次关注函的相关事项发表专项核查意见。如公司摘牌成功，公司将聘请评估师就本次关注函的相关事项发表专项核查意见。
（3）请补充说明公告1中北方广微2020年财务数据的来源，并充分提示可能与未来经审计的财务报表数据存在重大差异的风险。
回复：
公告1中北方广微2020年财务数据的来源为北方广微提供的未经审计的财务数据。
北方广微2020年未经审计的财务数据与未来经审计的财务报表数据可能存在差异，提请投资者关注风险。
2. 评估报告显示，以2020年6月30日为评估基准日，北方广微净资产为24,931.99万元，资产基础法评估值为22,111.76万元，收益法评估值为42,110.30万元，本次采用收益法评估结果，增值率为68.90%。北方广微2017年、2018年、2019年及2020年上半年的营业收入分别为4,777.68万元、4,924.34万元、6,164.00万元和3,922.68万元，净利润分别为169.34万元、-155.90万元、-867.28万元和-422.43万元。
（1）请补充披露北方广微具体业务、经营模式、核心竞争力、业务成长性、主要客户及供应商等情况，说明其营业收入和净利润呈下滑趋势及持续亏损的原因，公司拟采取何种措施改善北方广微经营情况及其有效性，并结合上述情况及北方广微与公司主营业务关联性等说明收购北方广微35%股权的原因及必要性，充分提示风险。
回复：
一、北方广微具体业务情况
北方广微是一家专业从事非制冷红外热成像系统核心控制部件——非制冷型红外焦平面探测器及机芯组件研制与生产，并具有自主独立知识产权的高新技术企业。
二、北方广微的经营模式
1、业务模式
北方广微的主营业务为红外MEMS芯片、探测器的研发、生产和销售，是一家专业的红外探测器生产制造商。北方广微业务模式与产品特性相关，主要采取以销定产方式，同时辅以市场预测信息安排生产。北方广微采用上述业务模式主要原因是探测器、整机产品客户主要为军品整机或系统厂商企业，此类客户在采购北方广微产品时可能存在定制化需求，因此主要采取以销定产的方式。对于部分已经确定型号的军品客户由于其对交付期有较高要求，因此北方广微会提前确认购买意向，提前备货。
2、盈利模式
作为国内主要的非制冷红外探测器生产厂商，主营业务毛利率较高。为保持业绩的持续增长，将通过产品线的拓宽和延伸，拓展产品应用市场和应用领域，最终实现北方广微盈利水平的稳定上升。
三、北方广微的核心竞争力、业务成长性、主要客户及供应商情况
1、北方广微的核心竞争力
①技术和研发优势
北方广微科技有限公司已完全实现了非制冷红外焦平面探测器的国产化设计和制造，具备一定的技术、研发优势，北方广微已拥有具备自主知识产权的核心技术。
②人才优势
北方广微已形成一支高素质的研发团队，拥有留美归国博士及国内985、双一流等知名高校毕业的硕士以上学历人才，科研人员占比较高。整体研发队伍拥有极其雄厚的科研实力，掌握IC设计、MEMS材料设计与制造、检测、工艺与设备等方面的关键技术，研发团队稳定性强。
2、北方广微的业务成长性
红外热成像技术在夜间观测、夜间瞄准、武器系统的夜间预警、跟踪等领域
得到了广泛的应用，且随着军事信息化建设的推进和武器装备更新升级，红外军品采购需求逐年扩大。随着我国经济结构调整和经济持续增长，现代化工业生产对工业检测、制程控制、电气自动化等的需求，未来城市建设对城市监控、检验检疫、消防安保、交通管理等的需求以及个人消费、辅助驾驶、物联网等新兴行业需求将呈现出强劲增长的态势，这一态势将促进红外热成像仪领域快速发展。
北方广微是一家专业从事非制冷红外热成像系统核心控制部件——非制冷型红外焦平面探测器及机芯组件研制与生产的企业。北方广微自2013年运行以来，参与了多个军品项目研制，并逐渐实现军品定型，具有较高的业务成长潜力。
3、北方广微主要客户及供应商情况
北方广微是军工企业，已取得《装备承制单位资格证书》（注册编号：18DYS01706）、《武器装备科研生产单位二级保密资格证书》（编号：BJB15097），其主要客户及供应商等情况属于涉密信息不便对外披露。
四、北方广微营业收入和净利润情况以及公司拟采取的措施
