本公司在资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　 46

　　 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

　　 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

　　 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

　　 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

　　 27、 重要会计政策和会计估计的变更

　　 1、重要会计政策变更

　　 无。

　　 2、重要会计估计变更

　　 无。

　　 四、 税项

　　 1、主要税种及税率

　　 税 种 计税依据 税率

　　增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%

　　城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、 5%、 1%教育费附加 实缴流转税税额 3%、 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、 15%

　　 本公司及分子公司所得税税率如下：

　　 序号 纳税主体名称 公司类型 所得税税率1 山东矿机集团股份有限公司 母公司 25%

　　 2 山东矿机集团股份有限公司太原分公司 分公司 25%

　　 3 潍坊科尔建材机械有限公司 控股子公司 25%

　　 4 新疆昌煤矿机有限责任公司 控股子公司 25%

　　 47

　　 5 山东成通锻造有限公司 控股子公司 25%

　　 6 北京三矿通科技有限公司 全资子公司 25%7 山东矿机迈科建材机械有限公司 全资子公司 25%8 山东矿安避险装备有限公司 全资子公司 25%10 榆林市天宁矿业服务有限公司 控股子公司 25%11 昌乐洁源金属表面处理有限公司 全资子公司 25%12 山东信川机械有限责任公司 控股子公司 15%13 昌乐县五图煤矿有限责任公司 控股子公司 25%14 北京中科岱宗航空科技有限责任公司 控股子公司 25%15 上海谛麟实业有限公司 全资子公司 25%16 山东长空雁航空科技有限责任公司 全资子公司 25%

　　 9 成都力拓电控技术有限公司 控股子公司 25%

　　 2、税收优惠

　　 山东信川机械有限责任公司于2016年12月 15 日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》的编号为GR201637000464，有效期为三年，本期减按15% 的税率缴纳企业所得税。

　　 五、 合并财务报表项目注释

　　 1、 货币资金

　　 （ 1 ）货币资金按类别列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　库存现金 1,157,391.41 876,251.34银行存款 90,716,307.78 115,874,498.93其他货币资金 58,193,978.00 133,484,643.60

　　 合 计 150,067,677.19 250,235,393.87其中：存放在境外的款项总额 - -

　　 （2）其他货币资金按明细列示

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　银行承兑汇票保证金 57,430,000.00 30,850,000.00

　　 48

　　 项 目 期末余额 期初余额

　　 保函保证金 - 1,323,178.00信用证保证金 763,978.00 3,741,465.60存单质押 - 97,570,000.00

　　 合 计 58,193,978.00 133,484,643.60

　　 （3） 至报告期末，本项目中因账户冻结使用受限的款项金额为2,349.81元。

　　 （4） 至报告期末，除上述其他货币资金使用和账户冻结受限外，本项目中无因抵押、质押等对使用有限制的款项及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

　　 2、 应收票据

　　 （ 1 ）应收票据分类列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　银行承兑票据 146,500,559.18 76,718,745.50商业承兑票据 4,307,293.00 1,372,274.00

　　 合 计 150,807,852.18 78,091,019.50

　　 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 银行承兑票据 183,533,103.11 -商业承兑票据 2,736,589.00 -

　　 合 计 186,269,692.11 -

　　 （3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

　　 3、 应收账款

　　 （ 1 ）应收账款分类披露

　　 期末余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值

　　 (%)

　　 坏账准备的应收账款单项金额重大并单独计提 41,929,267.15 4.61 40,472,358.55 96.53 1,456,908.60

　　 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 824,494,044.70 90.67 138,463,497.65 16.79 686,030,547.05

　　 49

　　 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计 42,940,489.92 4.72 30,776,750.55 71.67 12,163,739.37

　　 合 计 909,363,801.77 100.00 209,712,606.75 23.06 699,651,195.02

　　 （续上表）

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值

　　 (%)

　　 -

　　 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 1,069,969,525.89 98.26 167,112,548.48 15.62 902,856,977.41

　　 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计 10,436,712.66 0.96 7,936,712.66 76.05 2,500,000.00

　　 合 计 1,088,931,411.25 100.00 183,574,433.84 16.86 905,356,977.41

　　 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　 期末余额 期初余额

　　 账 龄 计提比 计提比

　　 应收账款 坏账准备 例(%) 应收账款 坏账准备 例(%)

　　 1 年以内 352,815,955.31 17,640,797.75 5 621,933,055.90 31,092,092.70 5

　　 1 至 2 年 291,747,161.34 29,174,716.13 10 263,123,088.06 26,312,308.82 10

　　 2 至 3 年 110,353,680.34 22,070,736.06 20 94,006,543.72 18,801,308.75 20

　　 3 年以上 69,577,247.71 69,577,247.71 100 90,906,838.21 90,906,838.21 100

　　 合 计 824,494,044.70 138,463,497.65 16.79 1,069,969,525.89 167,112,548.48 15.62

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　 本期增加金额 本期减少金额

　　 项目 期初余额 期末余额

　　 计提 转回 其他 转销 其他

　　 坏账准备 183,574,433.84 26,172,142.91 - - 33,970.00 - 209,712,606.75合 计 183,574,433.84 26,172,142.91 - - 33,970.00 - 209,712,606.75

　　 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　 单位名称 与本公司 金额 账龄 末总额的比例占应收账款期 坏账准备

　　 关系 （%） 期末金额

　　西安朗意科技发展有限公司 86,162,448.28 1 年以内 9.48 4,308,122.41

　　神树畔煤矿 非关联方

　　 133,927,754.24 1-2 年 14.73 13,392,775.42山西省阳泉荫营煤矿 非关联方 2,206,791.31 1 年以内 0.24 110,339.57

　　 50

　　 单位名称 与本公司 金额 账龄 末总额的比例占应收账款期 坏账准备

　　 关系 （%） 期末金额

　　 21,330,694.84 1-2 年 2.35 2,133,069.48

　　 41,003,107.41 2-3 年 4.51 8,200,621.48

　　 1,237,332.29 3 年以上 0.14 1,237,332.29

　　济宁矿业集团海纳科技设备 10,148,347.30 1 年以内 1.12 507,417.37

　　制造有限公司 关联方

　　 9,212,334.52 1-2 年 1.01 921,233.45兖矿东华重工有限公司 非关联方 19,074,910.73 1 年以内 2.10 953,745.54

　　山西晋煤集团金鼎煤机矿业 15,593,431.10 1 年以内 1.71 779,671.56

　　有限责任公司 非关联方

　　 761,805.00 1-2 年 0.08 76,180.50

　　 合 计 / 340,658,957.02 37.47 32,620,509.07

　　 （4） 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

　　 （5） 期末公司无因转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债金额。

　　 4、 预付款项

　　 （ 1 ）预付款项按账龄列示

　　 期末余额 期初余额

　　 账龄

　　 金额 比例(%) 金额 比例(%)

　　 1 年以内 64,432,208.54 93.82 61,671,878.59 91.77

　　 1 至 2 年 1,910,708.58 2.78 1,800,970.09 2.68

　　 2 至 3 年 839,921.30 1.22 2,376,122.43 3.54

　　 3 年以上 1,495,498.56 2.18 1,347,526.56 2.01

　　 合 计 68,678,336.98 100.00 67,196,497.67 100.00

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　 与本公司 占预付账款

　　 单位名称 关系 金额 账龄 未结算原因 总额比例

　　 （%）日照宏盛煤业发展有限公司 非关联方 45,430,983.44 1 年以内 预付货款 66.15

　　 山东百银金属制品有限公司 非关联方 5,291,535.28 1 年以内 预付货款 7.70

　　 智芯节能股份有限公司 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付货款 4.37

　　 昌乐县供电公司 非关联方 2,007,511.77 1 年以内 预付电费 2.92

　　 张家口中煤嘉益机械制造有 非关联方 1,384,508.49 1 年以内 预付货款 2.02

　　 限公司

　　 51

　　 与本公司 占预付账款

　　 单位名称 关系 金额 账龄 未结算原因 总额比例

　　 （%）

　　 合 计 / 57,114,538.98 / / 83.16

　　 5、 其他应收款

　　 （ 1 ）其他应收款分类披露

　　 期末余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值

　　 (%)

　　 - - - - -

　　坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提 32,295,038.84 100.00 9,879,745.27 30.59 22,415,293.57

　　 - - - - -

　　 合 计 32,295,038.84 100.00 9,879,745.27 30.59 22,415,293.57

　　 （续上表）

　　 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面

　　 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值

　　 (%)

　　坏账准备的其他应收款单项金额重大并单独计提 - - - - -

　　坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提 40,297,464.73 100.00 8,807,382.54 21.86 31,490,082.19

　　提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计

　　 - - - - -

　　 合 计 40,297,464.73 100.00 8,807,382.54 21.86 31,490,082.19

　　 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　 期末余额 期初余额

　　 账 龄 计提比例 计提比例

　　 其他应收款 坏账准备 (%) 其他应收款 坏账准备 (%)