评估范围是大庆市永晨石油科技有限公司全部资产和负债，其中与未来现金流现值对应的资产总额为26,249.90万元、负债总额为1,406.90万元，净资产为24,843.00万元;评估范围中非经营性资产总额为18,558.18万元，长期股权投 资3,604.67万元 ，非经 营性负债 总额为23.71 万元， 付息债务 账面价值6,786.54万元。具体包括：流动资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、递延所得税资产、流动负债、递延所得税负债。资产组的各类资产、负债账面金额如下：
金额单位：人民币万元
项目 评估基准日账面价值 其中与未来现金流现值对应的经营性资产及负债账面价值 其中非经营性资产、负债、付息债务账面价值 资产类别
流动资产：
货币资金 137.11 137.11
交易性金融资产 - -
应收票据 1,396.46 1,396.46
应收账款 12,334.92 12,334.92
减：坏账准备-应收账款 367.30 367.30
应收账款净额 11,967.62 11,967.62
预付账款 346.88 346.88
应收利息 1,259.23 - 1,259.23 非经营性资产
应收股利 -
其他应收款 17,219.98 - 17,219.98 非经营性资产
减：坏账准备-其他应收款 0.03 - 0.03 非经营性资产
其他应收款净额 17,219.96 - 17,219.96 非经营性资产
应收补贴款 - -
待摊费用 - -
存货 3,910.86 3,910.86
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 207.27 207.27
流动资产合计 36,445.39 17,966.20 18,479.19
可供出售金融资产 - -
持有到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3,604.67 - 3,604.67 长期股权投资
投资性房地产 - -
固定资产原价 7,038.24 7,038.24
减：累计折旧 2,324.00 2,324.00
固定资产净值 4,714.25 4,714.25
固定资产减值准备 - -
固定资产净额 4,714.25 4,714.25
在建工程 190.42 190.42
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 760.93 760.93
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 78.99 - 78.99 非经营性资产
其他非流动资产 2,618.10 2,618.10
非流动资产合计 11,967.36 8,283.70 3,683.66
资产总计 48,412.74 26,249.90 22,162.84
流动负债： - -
短期借款 6,786.54 - 6,786.54 付息债务
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 967.08 967.08
预收账款 - -
应付职工薪酬 45.08 45.08
应交税费 381.39 381.39
应付利息 10.82 - 10.82 非经营性负债
应付股利 - -
其他应付款 24.41 24.41
预提费用 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 8,204.26 1,406.90 6,797.36
长期负债： - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 12.88 - 12.88 非经营性负债
其他非流动负债 - -
长期负债合计 12.88 - 12.88
负债合计 8,217.15 1,406.90 6,810.25
净资产 40,195.60 24,843.00 15,352.59
纳入评估范围的大庆市永晨石油科技有限公司资产组中主要资产包括存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产；
存货主要为永晨石油库存的原材料、在产品等，原材料存放于库房及项目现场，能够正常使用，在产品为未结转的项目成本，位于相应项目现场；
长期股权投资共计1家，为非控股投资公司，持股比例11.0331%；账面余额3,604.67万元，长期股权投资减值准备0元，账面价值3,604.67万元；被投资公司2018年12月31日的资产负债表列示被投资公司归属于母公司所有者权益合计为20,260.94万元。
固定资产主要为机器设备、车辆和电子设备，位于永晨石油办公场所内及项目现场，总体维护正常，能够正常使用；
在建工程为指示剂产能升级评价设备在建工程，位于项目现场，预计2019年12月31日完工；
无形资产为用友财务软件及专利技术，无形资产中“一种采油井产能跟踪与评价方法”权利人为大庆市永晨石油科技有限公司、中国石油大学（北京）、东北石油大学；其余无形资产权利人均为大庆市永晨石油科技有限公司。。
溢余资产是指与企业收益无直接关系的，超过企业经营所需的多余资产。
经与产权持有单位相关人员了解并通过资产明细表中相关项目的分析，产权持有单位不存在溢余资产。
非经营性资产及负债是指与企业正常生产经营活动无直接关系的资产及负债。经与产权持有单位相关人员了解并通过资产明细表中相关项目的分析，产权持有单位存在非经营性资产及负债，具体见下表：
金额单位：人民币万元
分类 资产科目 对方单位名称 账面值
非经营性资产 应收利息 西安通源正合石油工程有限公司 325.43
非经营性资产 应收利息 西安通源石油科技股份有限公司 933.8
非经营性资产 其他应收款 大庆高新技术创业服务中心 0.39
非经营性资产 其他应收款 大庆创业广场有限责任公司 5.17
非经营性资产 其他应收款 西安通源正合石油工程有限公司 973.25
非经营性资产 其他应收款 西安通源石油科技股份有限公司 16,241.15
非经营性资产 长期股权投资 大庆井泰石油工程技术股份有限公司 3,604.67
非经营性资产 递延所得税资产 78.99
非经营性负债 应付利息 昆仑银行大庆东风支行 10.82
非经营性负债 递延所得税负债 12.88
非经营性资产 合计 22,162.85
非经营性负债 合计 23.71
非经营性净资产 22,073.04
（四）公司经营财务状况分析
永晨石油2014、2015、2016、2017、2018年度会计报表均经会计师事务所审计，并出具了无保留意见的审计报告。
永晨石油各年度经审计后的收入、成本、费用情况下表所示：
经营成果表
金额单位：人民币万元
项目 2014 年度 2015 年度 2016 年度 2017 年度 2018 年 1~12 月
一、营业收入 12,959.86 12,803.50 15,470.34 18,252.51 11,240.06
1、主营业务收入 12,959.86 12,803.50 15,470.34 18,252.51 11,240.06
2、其他业务收入 - - - - -
减：营业成本 7,384.16 6,893.48 8,896.62 12,226.26 5,104.70
1、主营业务成本 7,384.16 6,893.48 8,896.62 12,226.26 5,104.70
2、其他业务成本 - - - - -
减：营业税金及附加 132.36 58.05 8.55 7.92 4.49
减：营业费用 91.96 142.62 36.16 151.09 131.49
减：管理费用 918.67 986.89 640.01 1,163.88 1,808.33
减：财务费用 20.03 -188.18 -339.61 -76.16 -404.59
减：资产减值损失 157.96 8.00 84.51 251.33 -228.14
加：投资收益(损失以“-”号填列) - - - - 33.08
加：其他收益 - - - - 13.54
二、营业利润 4,254.72 4,902.65 6,144.10 4,528.18 4,870.38
加：营业外收入 0.14 0.81 30.35 - -
减：营业外支出 - - 0.02 - 0.001
三、利润总额 4,254.86 4,903.46 6,174.43 4,528.18 4,870.38
减：所得税 605.07 689.74 902.13 619.88 629.01
四、净利润 3,649.79 4,213.73 5,272.30 3,908.30 4,241.38
财务数据分析：
